Chaque année, à l'arrivée de la campagne fiscale, la même question revient : suis-je obligé de faire la déclaration, ou puis-je m'en dispenser ? La réponse dépend de combien vous avez gagné, du nombre de payeurs que vous avez eus et du type de revenus perçus.
Le seuil général pour les revenus du travail
En règle générale, vous n'êtes pas obligé de déclarer si vos seuls revenus sont des revenus du travail (salaire) inférieurs à 22 000 € par an provenant d'un seul payeur.
Cependant, ce seuil baisse considérablement si vous avez eu plus d'un payeur au cours de la même année fiscale (par exemple, si vous avez changé d'entreprise ou cumulé salaire et chômage) :
| Situation | Seuil pour ne pas être obligé de déclarer |
|---|---|
| Un seul payeur | 22 000 € par an |
| Deux payeurs ou plus, et le deuxième et les suivants dépassent 1 500 € par an au total | 15 000 € par an |
| Deux payeurs ou plus, sans dépasser ce seuil pour le deuxième et les suivants | 22 000 € par an |
C'est la raison pour laquelle de nombreuses personnes ayant été au chômage une partie de l'année (le SEPE compte comme un payeur supplémentaire) se retrouvent obligées de déclarer même si leur salaire individuel n'atteignait pas 22 000 €.
Autres cas qui obligent à déclarer
Outre les seuils liés aux revenus du travail, d'autres circonstances génèrent une obligation de déclarer, indépendamment du montant total des revenus :
- Être travailleur indépendant ou percevoir des revenus d'activités économiques.
- Avoir des plus-values ou des revenus de capitaux mobiliers soumis à retenue dépassant certains seuils.
- Avoir reçu certaines subventions ou aides publiques.
- Avoir droit à certaines déductions qui ne peuvent s'appliquer qu'en présentant la déclaration.
Quand il est intéressant de déclarer même si ce n'est pas obligatoire
Même si vous n'y êtes pas obligé, présenter la déclaration peut être intéressant si le résultat est « à rembourser ». Cela arrive généralement quand les retenues pratiquées durant l'année dépassent le montant d'IRPF que vous devez réellement payer selon votre situation (par exemple, si vous n'avez travaillé qu'une partie de l'année, ou si vous avez droit à des déductions qui réduisent votre impôt).
En cas de doute, faire une simulation préalable (souvent disponible dans le brouillon de l'Agence fiscale elle-même) est le seul moyen fiable de savoir si le résultat sera à payer ou à rembourser avant de décider si présenter la déclaration est intéressant.
Que se passe-t-il si vous ne présentez pas la déclaration alors que vous y êtes obligé
Ne pas présenter la déclaration alors que vous y êtes obligé peut entraîner des sanctions financières, avec des majorations qui augmentent plus le temps passe sans régularisation, surtout si le résultat aurait été « à payer ». En cas de doute sur votre obligation, mieux vaut le confirmer avant la date limite plutôt que de risquer une sanction ultérieure.
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