Calculateur d'IRPF et de Retenue sur Salaire

Estimez votre retenue d'IRPF (impôt sur le revenu espagnol), votre salaire net et la répartition par tranches selon votre communauté autonome et votre situation personnelle.

Quand utiliser ce calculateur ?

L'IRPF (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas) est l'impôt progressif espagnol sur le revenu des personnes physiques. L'entreprise applique une retenue mensuelle sur cet impôt, calculée en fonction du salaire annuel, de la situation familiale et de la communauté autonome de résidence.

Contexte légal en Espagne

L'IRPF se compose d'une tranche nationale, identique sur tout le territoire, et d'une tranche régionale, qui varie selon la communauté autonome. Ainsi, deux salariés percevant le même salaire peuvent avoir des retenues différentes selon leur lieu de résidence.

Outre le salaire, il existe des minima personnels et familiaux qui réduisent la base sur laquelle est calculé l'impôt : pour enfants à charge, pour invalidité ou pour déclaration commune. Les artistes et sportifs professionnels bénéficient, dans certains cas, de taux de retenue spécifiques.

Sur le salaire brut s'applique également la cotisation de Sécurité sociale à la charge du salarié, actuellement de 6,35 % (elle couvre les contingences communes, le chômage, la formation professionnelle et le mécanisme d'équité intergénérationnelle).

Questions fréquentes

Pourquoi la retenue varie-t-elle selon la communauté autonome ?

Parce que l'IRPF se divise en une tranche nationale et une tranche régionale, et chaque communauté autonome fixe ses propres tranches et taux.

Combien un salarié cotise-t-il à la Sécurité sociale ?

Le salarié cotise actuellement 6,35 % de son salaire brut, ce qui couvre les contingences communes, le chômage, la formation professionnelle et le mécanisme d'équité intergénérationnelle (MEI).

Avoir des enfants réduit-il la retenue d'IRPF ?

Oui, le minimum familial pour descendants réduit la base sur laquelle est calculé l'impôt, diminuant ainsi la retenue appliquée.

Quand suis-je obligé de faire la déclaration de revenus en Espagne ?

En général, vous devez déclarer si vous avez eu plus d'un employeur et que les revenus du second dépassent 1 500 €, ou si votre salaire total dépasse 22 000 € par an avec un seul employeur. La campagne de déclaration se déroule habituellement d'avril à juin de l'année suivante.

Puis-je demander une retenue d'IRPF moins élevée sur ma fiche de paie ?

Oui, en remettant le formulaire modèle 145 à votre entreprise, vous pouvez communiquer votre situation personnelle et familiale. Si vous avez des déductions importantes (prêt immobilier, enfants, invalidité), la retenue calculée peut être plus faible.

Qu'est-ce que le taux effectif d'IRPF ?

Le taux effectif est le pourcentage réel d'IRPF que vous payez sur votre salaire brut total, une fois toutes les tranches appliquées progressivement. Il est toujours inférieur au taux marginal, qui est le taux de la tranche la plus élevée à laquelle votre revenu est imposé.