Calculateur de Revenu Net d'Autónomo en Espagne 2026

Saisissez ce que vous facturez et vos dépenses pour voir d'un coup la cotisation d'autónomo, l'impôt sur le revenu (IRPF), la TVA qui transite par vos mains et ce qu'il vous reste vraiment chaque mois.

La somme des montants hors taxe de vos factures de l'année, sans la TVA et sans déduire la retenue.

Dépenses professionnelles avec facture : matériel, logiciels, loyer du local, comptable, fournitures… Sans la cotisation d'autónomo, calculée à part.

La TVA des factures de vos dépenses. Si vous ne la connaissez pas, environ 21 % des dépenses soumises à TVA.

Applique la réduction de 20 % du revenu net la première année bénéficiaire et la suivante.

Quand utiliser ce calculateur ?

Utilisez-le avant de vous inscrire comme autónomo en Espagne, pour comparer une offre d'emploi avec le travail indépendant ou pour savoir combien vous pouvez dépenser chaque mois sans mauvaise surprise à la déclaration. Contrairement à un salarié, personne ne donne son net à un indépendant : il facture un montant, mais la cotisation à la Sécurité sociale, l'IRPF et une TVA qui ne lui appartient pas en sortent. Ce calculateur réunit les trois et vous indique votre revenu réel et la somme à mettre de côté chaque mois.

Comment se calcule

La cotisation d'autónomo est d'abord calculée selon votre tranche de revenus (avec la base minimale de cette tranche) ou le tarif forfaitaire si vous débutez. Cette cotisation est une dépense déductible : le revenu net est donc le chiffre d'affaires moins les dépenses moins la cotisation, et en estimation directe simplifiée on déduit en plus 5 % pour frais difficiles à justifier, dans la limite de 2 000 € par an. Si vos revenus sont inférieurs à 12 000 €, une réduction pouvant atteindre 1 620 € s'applique, et si vous avez commencé récemment, une autre de 20 %. Les barèmes national et régional sont appliqués à la base obtenue, en déduisant le minimum personnel et familial, comme dans la déclaration annuelle. La TVA se calcule à part : vous la facturez à vos clients et la reversez chaque trimestre, moins la TVA de vos dépenses.

Exemple concret

Laura est graphiste à Madrid : elle facture 40 000 € par an hors TVA, a 5 000 € de dépenses avec 800 € de TVA déductible, et ses clients retiennent 15 %. Son revenu pour la Sécurité sociale est de 2 712,50 € par mois, tranche 7 : elle paie 427,21 € de cotisation mensuelle. Son IRPF de l'année est d'environ 5 246 €, et comme 6 000 € lui ont été retenus, elle récupère environ 754 € à la déclaration. Il lui reste 24 628 € nets, environ 2 052 € par mois ; la cotisation et l'IRPF absorbent 29,6 % de son bénéfice. Elle encaisse aussi 8 400 € de TVA qui ne sont pas à elle : après déduction des 800 € de TVA déductible, elle verse 1 900 € chaque trimestre. Au total, elle devrait mettre de côté environ 633 € par mois pour le fisc.

Contexte légal et fiscal

Le calcul suit l'estimation directe simplifiée de la loi espagnole 35/2006 sur l'IRPF et de son règlement : 5 % de frais difficiles à justifier (art. 30 du règlement, plafonnés à 2 000 € par l'art. 30.2.4 de la loi), la réduction pour revenus inférieurs à 12 000 € de l'art. 32.2.3 et celle de 20 % pour début d'activité de l'art. 32.3. La retenue de 15 % (7 % les trois premières années) figure à l'art. 95 du règlement, et l'acompte de 20 % du modelo 130 à l'art. 110 ; vous n'êtes pas tenu de le déposer si au moins 70 % de vos revenus font l'objet d'une retenue. La cotisation suit l'arrêté PJC/297/2026 et le tarif forfaitaire l'art. 38 ter du Statut du travail indépendant. Simplifications : les autres revenus (comme un salaire), les crédits d'impôt régionaux et la réduction spéciale des indépendants économiquement dépendants ne sont pas inclus.

Données vérifiées en 2026-10-29

Sources :

  • Ley 35/2006 del IRPF (texto consolidado BOE): art. 30.2.4.ª (gastos de difícil justificación, máximo 2.000 €), art. 32.2.3.º (reducción por rentas inferiores a 12.000 €), art. 32.3 (reducción del 20 % por inicio de actividad)
  • Reglamento del IRPF (RD 439/2007): art. 30.2.ª (5 % de gastos de difícil justificación), art. 95.1 (retención del 15 % y del 7 %), arts. 109-110 (pago fraccionado del 20 %, modelo 130)
  • Orden PJC/297/2026, de 30 de marzo (bases y tipos de cotización de autónomos para 2026) y art. 308 de la Ley General de la Seguridad Social
  • Ley 20/2007 del Estatuto del Trabajo Autónomo, art. 38 ter (cuota reducida o tarifa plana)
  • Ley 37/1992 del IVA, arts. 90-91 (tipos general, reducido y superreducido)

Erreurs courantes

Les erreurs les plus courantes : considérer la TVA encaissée comme un revenu propre et la dépenser avant la fin du trimestre ; croire que la retenue de 15 % correspond à l'IRPF que vous paierez (avec des bénéfices élevés, elle ne suffit pas et la déclaration sera à payer) ; oublier que la cotisation d'autónomo est déductible ; comparer le chiffre d'affaires plutôt que le bénéfice à un salaire ; et ne pas mettre d'argent de côté chaque mois, si bien que le modelo 303, le modelo 130 et la déclaration tombent en même temps. Si vous changez de tranche en cours d'année, la Sécurité sociale régularise la cotisation l'année suivante.

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Questions fréquentes

Combien gagne net un autónomo en Espagne ?

Cela dépend du chiffre d'affaires, des dépenses, de la tranche de cotisation et de la région. À titre indicatif, à Madrid, avec 40 000 € facturés par an et 5 000 € de dépenses, un autónomo garde environ 24 600 € nets, soit près de 2 050 € par mois : la cotisation et l'IRPF absorbent près de 30 % du bénéfice.

La TVA que je facture fait-elle partie de mes revenus ?

Non. La TVA de vos factures appartient au fisc : vous l'encaissez auprès du client et la reversez chaque trimestre avec le modelo 303, moins la TVA de vos dépenses. C'est pourquoi le chiffre d'affaires se saisit toujours hors TVA pour calculer votre net.

Dois-je appliquer une retenue de 15 % ou de 7 % ?

Les professions libérales appliquent 15 % sur les factures adressées aux entreprises et autres indépendants. L'année du début d'activité et les deux suivantes, vous pouvez appliquer 7 % si vous n'avez pas exercé d'activité professionnelle l'année précédente ; vous devez en informer vos clients. Aucune retenue ne s'applique aux particuliers.

Dois-je déposer le modelo 130 ?

Oui, si vous êtes en estimation directe et que moins de 70 % de vos revenus font l'objet d'une retenue : chaque trimestre, vous versez d'avance 20 % de votre revenu net cumulé de l'année, moins ce que vous avez déjà payé. Si presque tous vos clients pratiquent la retenue, vous en êtes dispensé.

Quelles dépenses puis-je déduire comme autónomo ?

Celles liées à l'activité et justifiées par une facture : matériel, logiciels, loyer du local, comptable, formation, la cotisation d'autónomo elle-même et une partie des fournitures si vous travaillez à domicile. En estimation directe simplifiée, vous déduisez en plus 5 % du revenu pour frais difficiles à justifier, dans la limite de 2 000 € par an.

Pourquoi ma déclaration est-elle à payer alors qu'on m'a déjà retenu de l'impôt ?

Parce que la retenue de 15 % est un taux fixe sur ce que vous facturez, tandis que l'IRPF réel est progressif sur votre bénéfice. Avec des bénéfices élevés, l'impôt dépasse la retenue et vous payez la différence ; avec de faibles bénéfices ou beaucoup de dépenses, vous êtes généralement remboursé. Ce calculateur vous montre quel cas est le vôtre.