Calculadora de Rendimento Líquido de Autónomo em Espanha 2026

Introduza quanto fatura e as suas despesas para ver de uma só vez a contribuição de autónomo, o imposto sobre o rendimento (IRPF), o IVA que passa pelas suas mãos e o que lhe fica realmente cada mês.

A soma das bases tributáveis das suas faturas do ano, sem IVA e sem subtrair a retenção.

Despesas da atividade com fatura: material, software, renda do escritório, contabilista, consumos… Sem incluir a contribuição de autónomo, calculada à parte.

O IVA das faturas das suas despesas. Se não o souber, aproximadamente 21 % das despesas com IVA.

Aplica a redução de 20 % do rendimento líquido no primeiro ano com lucro e no seguinte.

Quando usar esta calculadora?

Use-a antes de se registar como autónomo em Espanha, ao comparar uma oferta de emprego com trabalhar por conta própria ou quando quiser saber quanto pode gastar por mês sem sustos na declaração. Ao contrário de um trabalhador por conta de outrem, ninguém diz a um independente qual é o seu líquido: fatura um valor, mas daí saem a contribuição para a Segurança Social, o IRPF e um IVA que não é seu. Esta calculadora junta as três coisas e mostra o seu rendimento real e quanto pôr de parte cada mês.

Como se calcula

Primeiro calcula-se a contribuição de autónomo segundo o seu escalão de rendimentos (com a base mínima desse escalão) ou a tarifa plana se estiver a começar. Essa contribuição é uma despesa dedutível, por isso o rendimento líquido é a faturação menos as despesas menos a contribuição; na estimação direta simplificada subtrai-se ainda 5 % por despesas de difícil justificação, com um máximo de 2.000 € por ano. Se os seus rendimentos não chegarem a 12.000 € aplica-se uma redução de até 1.620 €, e se começou a atividade há pouco, outra de 20 %. À base resultante aplicam-se as escalas estatal e da sua comunidade, descontando o mínimo pessoal e familiar, tal como na declaração anual. O IVA calcula-se à parte: cobra-o aos clientes e entrega-o cada trimestre, menos o IVA das suas despesas.

Exemplo prático

A Laura é designer em Madrid: fatura 40.000 € por ano sem IVA, tem 5.000 € de despesas com 800 € de IVA dedutível e os clientes retêm-lhe 15 %. O seu rendimento para a Segurança Social é de 2.712,50 € por mês, escalão 7: paga 427,21 € de contribuição mensal. O seu IRPF do ano ronda os 5.246 €, e como lhe retiveram 6.000 € recebe cerca de 754 € de reembolso na declaração. Ficam-lhe 24.628 € líquidos, cerca de 2.052 € por mês; a contribuição e o IRPF levam 29,6 % do seu lucro. Além disso cobra 8.400 € de IVA que não são seus: depois de subtrair os 800 € dedutíveis, entrega 1.900 € por trimestre. No total deveria pôr de parte cerca de 633 € por mês para o fisco.

Contexto legal e fiscal

O cálculo segue a estimação direta simplificada da lei espanhola 35/2006 do IRPF e do seu regulamento: 5 % de despesas de difícil justificação (art. 30 do regulamento, com o limite de 2.000 € do art. 30.2.4 da lei), a redução para rendimentos inferiores a 12.000 € do art. 32.2.3 e a de 20 % por início de atividade do art. 32.3. A retenção de 15 % (7 % nos três primeiros anos) está no art. 95 do regulamento e o pagamento por conta de 20 % do modelo 130 no art. 110; não é obrigatório apresentá-lo se pelo menos 70 % das suas receitas tiverem retenção. A contribuição segue a Ordem PJC/297/2026 e a tarifa plana o art. 38 ter do Estatuto do Trabalho Autónomo. Simplificações: não se incluem outros rendimentos (como um salário), deduções autonómicas nem a redução especial para autónomos economicamente dependentes.

Dados verificados em 2026-10-29

Fontes:

  • Ley 35/2006 del IRPF (texto consolidado BOE): art. 30.2.4.ª (gastos de difícil justificación, máximo 2.000 €), art. 32.2.3.º (reducción por rentas inferiores a 12.000 €), art. 32.3 (reducción del 20 % por inicio de actividad)
  • Reglamento del IRPF (RD 439/2007): art. 30.2.ª (5 % de gastos de difícil justificación), art. 95.1 (retención del 15 % y del 7 %), arts. 109-110 (pago fraccionado del 20 %, modelo 130)
  • Orden PJC/297/2026, de 30 de marzo (bases y tipos de cotización de autónomos para 2026) y art. 308 de la Ley General de la Seguridad Social
  • Ley 20/2007 del Estatuto del Trabajo Autónomo, art. 38 ter (cuota reducida o tarifa plana)
  • Ley 37/1992 del IVA, arts. 90-91 (tipos general, reducido y superreducido)

Erros comuns

Os erros mais habituais: contar o IVA cobrado como rendimento próprio e gastá-lo antes do trimestre; pensar que a retenção de 15 % é o IRPF que vai pagar (com lucros altos fica aquém e a declaração sai a pagar); esquecer que a contribuição de autónomo é dedutível; comparar a faturação em vez do lucro com um salário; e não pôr dinheiro de parte todos os meses, de modo que o modelo 303, o 130 e a declaração chegam todos de uma vez. Se mudar de escalão durante o ano, lembre-se de que a Segurança Social regulariza a contribuição no ano seguinte.

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Perguntas frequentes

Quanto ganha líquido um autónomo em Espanha?

Depende da faturação, das despesas, do escalão de contribuição e da comunidade. Como referência, em Madrid, faturando 40.000 € por ano com 5.000 € de despesas, um autónomo fica com cerca de 24.600 € líquidos, uns 2.050 € por mês: a contribuição e o IRPF levam perto de 30 % do lucro.

O IVA que cobro faz parte das minhas receitas?

Não. O IVA das suas faturas pertence ao fisco: cobra-o ao cliente e entrega-o cada trimestre com o modelo 303, menos o IVA das suas despesas. Por isso a faturação para calcular o líquido introduz-se sempre sem IVA.

Devo aplicar retenção de 15 % ou de 7 %?

Os profissionais aplicam 15 % nas faturas a empresas e outros independentes. No ano de início e nos dois seguintes pode aplicar 7 %, se não teve atividade profissional no ano anterior; tem de o comunicar aos clientes. A particulares não se aplica retenção.

Tenho de apresentar o modelo 130?

Sim, se está em estimação direta e menos de 70 % das suas receitas têm retenção: cada trimestre adianta 20 % do rendimento líquido acumulado do ano, descontando o que já pagou. Se quase todos os seus clientes lhe fazem retenção, está dispensado.

Que despesas posso deduzir como autónomo?

As ligadas à atividade e justificadas com fatura: material, software, renda do escritório, contabilista, formação, a própria contribuição de autónomo e parte dos consumos se trabalhar a partir de casa. Na estimação direta simplificada subtrai ainda 5 % do rendimento por despesas de difícil justificação, com um máximo de 2.000 € por ano.

Porque é que a declaração sai a pagar se já me fizeram retenção?

Porque a retenção de 15 % é uma percentagem fixa sobre o que fatura, enquanto o IRPF real é progressivo sobre o lucro. Com lucros altos o imposto supera o retido e paga a diferença; com lucros baixos ou muitas despesas costuma receber reembolso. Esta calculadora mostra qual é o seu caso.