Calculadora da declaração de 2026 em Espanha: reembolso ou a pagar?
Introduza o que recebeu em 2026 e as retenções que lhe foram feitas (constam do certificado de retenções da sua empresa) para estimar o resultado da declaração entregue em 2027 e saber se é obrigado a apresentá-la.
Resultados
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IRPF final devido
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Retenções já efetuadas
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Resultado = IRPF final devido − retenções já efetuadas. O imposto final é a escala geral aplicada à base tributável (salário − Segurança Social − 2.000 € de outras despesas − redução por rendimentos do trabalho − plano de pensões) menos a mesma escala aplicada ao mínimo pessoal e familiar, mais a escala da poupança (de 19 % a 30 %) sobre juros e dividendos, menos a dedução para salários baixos.
Como se chega ao resultado
| Conceito | Valor |
|---|---|
| Salário bruto anual | — |
| Contribuição à Segurança Social | — |
| Outras despesas e redução por rendimentos do trabalho | — |
| Redução por declaração conjunta | — |
| Redução por plano de pensões | — |
| Base tributável geral | — |
| Base tributável da poupança | — |
| Mínimo pessoal e familiar | — |
| Imposto sobre a base geral (mínimo já subtraído) | — |
| Imposto sobre a base da poupança | — |
| Menos: dedução para salários baixos | — |
| IRPF final devido | — |
| Retenções já efetuadas | — |
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Porque tem de pagar ou recebe reembolso
Durante o ano, a empresa retém IRPF em cada recibo de vencimento como adiantamento do imposto. A declaração anual compara esse adiantamento com o que realmente deve: se lhe retiveram mais, a administração fiscal devolve a diferença; se retiveram menos, paga-a o contribuinte. As diferenças surgem sobretudo quando muda de emprego ou tem mais de um pagador, quando a situação familiar mudou e não atualizou o modelo 145, quando faz entregas para um plano de pensões, quando tem juros ou dividendos, ou quando recebe um salário baixo e aplica a dedução para salários baixos, que não é considerada no recibo.
Que dados precisa e onde os encontrar
Para preencher a calculadora precisa de dois valores de 2026: o salário bruto total e as retenções de IRPF. Ambos constam do certificado de retenções que a empresa lhe deve entregar; se teve vários pagadores, some-os. Também os encontra nos dados fiscais da administração quando a campanha abre e, de forma aproximada, no último recibo do ano, que costuma mostrar os acumulados. Se tem juros ou dividendos, use o montante do ano e as retenções feitas pelo banco ou pela corretora.
Exemplo prático
Um exemplo: com 30.000 € brutos em Madrid, solteiro/a e sem filhos, o IRPF final devido é de 4.598,02 €. Se nos recibos lhe retiveram 5.000 €, tem direito a um reembolso de 401,98 €. Com o mesmo salário repartido por dois pagadores, é frequente cada empresa reter como se fosse o seu único rendimento: se as duas retiveram 2.900 € no total, teria de pagar 1.698,02 € e seria ainda obrigado a declarar, porque o segundo pagador ultrapassa os 1.500 € e o seu salário os 15.876 €.
O que altera o resultado
As entregas para um plano de pensões reduzem a base, pelo que poupam a sua taxa marginal: no exemplo anterior, entregar 1.500 € baixa o imposto em 417 € (27,8 %). O limite é o menor entre 1.500 € e 30 % dos seus rendimentos líquidos do trabalho. Os filhos, os ascendentes a cargo e a incapacidade aumentam o mínimo pessoal e familiar e reduzem o imposto, tal como na calculadora de IRPF.
O que o cálculo inclui e o que não inclui
A calculadora considera salário, juros, dividendos e mais-valias de fundos ou ações, os seus próprios planos de pensões e a situação pessoal e familiar. Não inclui as deduções autonómicas nem deduções estatais como a de maternidade ou por família numerosa, rendas de arrendamento, atividades por conta própria, compensação de perdas nem contribuições da empresa para o plano de pensões; na declaração conjunta assume um cônjuge sem rendimentos. Navarra e o País Basco, com regime foral, são calculados de forma aproximada. Por isso o resultado é uma estimativa: o rascunho da administração fiscal é a referência final.
É obrigado a declarar?
Com um único pagador é obrigado a declarar se os rendimentos do trabalho ultrapassarem 22.000 € por ano; com vários, o limite baixa para 15.876 € quando o segundo e seguintes pagam mais de 1.500 €. Também obriga ter mais de 1.600 € de juros, dividendos ou mais-valias, e entregar a declaração é necessário para aplicar a redução por plano de pensões. Se não for obrigado mas tiver direito a reembolso, entregue-a na mesma: com um salário de 17.000 € e 600 € de retenções, o imposto final é zero e os 600 € seriam devolvidos.
Dados verificados em 2026-10-19
Fontes:
- Ley 35/2006 del IRPF (texto consolidado BOE, actualizado 07/10/2026): arts. 19-20 (rendimientos del trabajo), arts. 51-52 (planes de pensiones), arts. 56-61 (mínimo personal y familiar), arts. 63, 66, 74 y 76 (escalas general y del ahorro), art. 96 (obligación de declarar)
- Disposición adicional 61.ª de la Ley 35/2006, importes de 2026 según el Real Decreto-ley 5/2026 (deducción para salarios bajos)
- Agencia Tributaria, Manual práctico de Renta 2025: obligación de declarar, gravamen de la base del ahorro y límites de aportación a sistemas de previsión social
- Orden PJC/297/2026, de 30 de marzo, de bases y tipos de cotización a la Seguridad Social para 2026
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Perguntas frequentes
Porque tenho de pagar se já me retiveram imposto no recibo?
Porque a retenção é apenas um adiantamento calculado com os dados da sua empresa. As causas mais comuns: ter tido mais de um pagador (cada um retém como se fosse o seu único rendimento), ter recebido juros ou mais-valias com retenção de 19 % quando a sua taxa é superior, ou uma mudança na situação familiar não comunicada no modelo 145.
Sou obrigado a entregar a declaração de rendimentos?
Sim, se os seus rendimentos do trabalho ultrapassarem 22.000 € com um único pagador, ou 15.876 € se o segundo e seguintes pagadores lhe pagaram mais de 1.500 €. Também se tiver mais de 1.600 € de juros, dividendos ou mais-valias sujeitos a retenção, ou se quiser aplicar a redução por plano de pensões.
Se não sou obrigado e teria de pagar, tenho de entregar?
Não. Se não é obrigado a declarar, as retenções efetuadas consideram-se definitivas e não paga a diferença. Se tiver direito a reembolso, pelo contrário, só o recebe entregando a declaração.
Onde encontro o meu salário bruto e as retenções de 2026?
No certificado de retenções que cada empresa para a qual trabalhou lhe deve entregar. Também nos dados fiscais da administração quando a campanha abre e, de forma aproximada, no último recibo do ano se mostrar os acumulados anuais.
Quanto poupo com entregas para um plano de pensões?
A sua taxa marginal sobre o que entregar, com o limite de 1.500 € por ano e de 30 % dos seus rendimentos líquidos do trabalho. Com 30.000 € brutos em Madrid, entregar 1.500 € reduz o IRPF em 417 €.
Porque ter dois pagadores costuma dar imposto a pagar?
Cada empresa calcula a retenção como se o seu salário fosse o seu único rendimento, aplicando os escalões baixos a cada um separadamente. Na declaração somam-se os dois salários e a parte acima desses escalões é tributada a uma taxa superior à retida.
Quando se entrega a declaração de 2026?
Em 2027. A campanha costuma começar no início de abril e terminar no fim de junho, com o prazo para débito direto do pagamento alguns dias antes. A administração fiscal publica todos os anos o calendário oficial, que convém consultar.
A dedução para salários baixos aplica-se no recibo de vencimento?
Não. É uma dedução de até 590,89 € em 2026 para salários até 17.094 €, que vai baixando até desaparecer nos 20.048,45 €, e aplica-se ao entregar a declaração. Por isso muitas pessoas com salários baixos têm retenções no recibo e depois recebem reembolso.