Rechner für die Steuererklärung 2026 in Spanien: Erstattung oder Nachzahlung?

Geben Sie ein, was Sie 2026 verdient haben und wie viel Steuer einbehalten wurde (steht auf der Lohnsteuerbescheinigung Ihres Arbeitgebers), um das Ergebnis der 2027 einzureichenden Erklärung zu schätzen und zu erfahren, ob Sie sie abgeben müssen.

Der Bruttobetrag Ihrer Bescheinigung (oder die Summe aller Zahler).

Was im Laufe des Jahres von Ihren Gehaltsabrechnungen einbehalten wurde, ebenfalls auf der Bescheinigung.

Ihre persönliche und familiäre Situation

Weitere Einkünfte und Einzahlungen (optional)

Nettobetrag des Jahres. Verluste werden von diesem Rechner nicht verrechnet.

Meist 19 %, wenn eine spanische Bank oder ein spanischer Broker gezahlt hat; 0 bei ausländischen.

Warum Sie nachzahlen oder eine Erstattung erhalten

Im Laufe des Jahres behält Ihr Arbeitgeber bei jeder Gehaltsabrechnung IRPF als Vorauszahlung ein. Die Jahreserklärung vergleicht diese Vorauszahlung mit der tatsächlich geschuldeten Steuer: Wurde zu viel einbehalten, erstattet die Steuerbehörde die Differenz; wurde zu wenig einbehalten, zahlen Sie nach. Abweichungen entstehen vor allem bei einem Jobwechsel oder mehreren Zahlern, wenn sich Ihre Familiensituation geändert hat und Sie das Formular 145 nicht aktualisiert haben, bei Einzahlungen in einen Pensionsplan, bei Zinsen oder Dividenden oder bei einem niedrigen Gehalt mit dem Abzug für niedrige Gehälter, der nicht in der Gehaltsabrechnung berücksichtigt wird.

Welche Daten Sie brauchen und wo Sie sie finden

Für den Rechner brauchen Sie zwei Zahlen aus 2026: das gesamte Bruttogehalt und die einbehaltene IRPF. Beide stehen auf der Bescheinigung, die Ihr Arbeitgeber Ihnen aushändigen muss; bei mehreren Zahlern addieren Sie alle. Sie finden sie auch in den Steuerdaten der Steuerbehörde zu Beginn der Erklärungsfrist und näherungsweise auf der letzten Gehaltsabrechnung des Jahres, die meist die Jahressummen zeigt. Bei Zinsen oder Dividenden verwenden Sie den Jahresbetrag und den Steuerabzug der Bank oder des Brokers.

Rechenbeispiel

Ein Beispiel: Bei 30.000 € brutto in Madrid, ledig und ohne Kinder, beträgt die endgültige IRPF 4.598,02 €. Wurden 5.000 € einbehalten, erhalten Sie 401,98 € erstattet. Wird dasselbe Gehalt auf zwei Zahler verteilt, behält oft jeder Arbeitgeber so ein, als wäre es Ihr einziges Einkommen: Haben beide zusammen 2.900 € einbehalten, müssten Sie 1.698,02 € nachzahlen und wären außerdem erklärungspflichtig, weil der zweite Zahler 1.500 € und Ihr Gehalt 15.876 € übersteigen.

Was das Ergebnis verändert

Einzahlungen in einen Pensionsplan mindern die Bemessungsgrundlage und sparen daher Ihren Grenzsteuersatz: Im obigen Beispiel senken 1.500 € die Steuer um 417 € (27,8 %). Die Grenze ist der niedrigere Wert aus 1.500 € und 30 % Ihrer Nettoeinkünfte aus Arbeit. Kinder, im Haushalt lebende Eltern und Behinderung erhöhen den persönlichen und familiären Freibetrag und senken die Steuer, wie im IRPF-Rechner.

Was die Berechnung umfasst und was nicht

Der Rechner berücksichtigt Gehalt, Zinsen, Dividenden und Gewinne aus Fonds oder Aktien, eigene Pensionspläne sowie die persönliche und familiäre Situation. Nicht enthalten sind regionale Abzüge und staatliche Abzüge wie der für Mutterschaft oder kinderreiche Familien, Mieteinnahmen, selbstständige Tätigkeiten, Verlustverrechnung und Arbeitgeberbeiträge zum Pensionsplan; bei gemeinsamer Veranlagung wird ein Ehepartner ohne Einkommen angenommen. Navarra und das Baskenland mit eigenem Foralsystem werden näherungsweise berechnet. Das Ergebnis ist daher eine Schätzung: Maßgeblich ist der Erklärungsentwurf der Steuerbehörde.

Müssen Sie eine Erklärung abgeben?

Mit nur einem Zahler sind Sie erklärungspflichtig, wenn Ihre Arbeitseinkünfte 22.000 € im Jahr übersteigen; bei mehreren Zahlern sinkt die Grenze auf 15.876 €, wenn der zweite und die weiteren mehr als 1.500 € zahlen. Auch mehr als 1.600 € Zinsen, Dividenden oder Gewinne begründen eine Pflicht, und für die Ermäßigung durch den Pensionsplan ist die Abgabe nötig. Wenn Sie nicht müssen, aber eine Erstattung erhalten würden, geben Sie sie trotzdem ab: Bei 17.000 € Gehalt und 600 € Steuerabzug ist die endgültige Steuer null und die 600 € würden erstattet.

Daten überprüft im 2026-10-19

Quellen:

  • Ley 35/2006 del IRPF (texto consolidado BOE, actualizado 07/10/2026): arts. 19-20 (rendimientos del trabajo), arts. 51-52 (planes de pensiones), arts. 56-61 (mínimo personal y familiar), arts. 63, 66, 74 y 76 (escalas general y del ahorro), art. 96 (obligación de declarar)
  • Disposición adicional 61.ª de la Ley 35/2006, importes de 2026 según el Real Decreto-ley 5/2026 (deducción para salarios bajos)
  • Agencia Tributaria, Manual práctico de Renta 2025: obligación de declarar, gravamen de la base del ahorro y límites de aportación a sistemas de previsión social
  • Orden PJC/297/2026, de 30 de marzo, de bases y tipos de cotización a la Seguridad Social para 2026

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Häufig gestellte Fragen

Warum muss ich nachzahlen, obwohl schon Steuer von meinem Gehalt einbehalten wurde?

Weil der Steuerabzug nur eine Vorauszahlung auf Basis der Daten Ihres Arbeitgebers ist. Häufigste Gründe: mehrere Zahler (jeder behält ein, als wäre es Ihr einziges Einkommen), Zinsen oder Gewinne mit 19 % Abzug bei einem höheren persönlichen Steuersatz oder eine nicht über das Formular 145 gemeldete Änderung der Familiensituation.

Muss ich eine Steuererklärung abgeben?

Ja, wenn Ihre Arbeitseinkünfte bei einem Zahler 22.000 € übersteigen, oder 15.876 €, wenn der zweite und weitere Zahler Ihnen mehr als 1.500 € gezahlt haben. Ebenso bei mehr als 1.600 € Zinsen, Dividenden oder Gewinnen mit Steuerabzug oder wenn Sie die Ermäßigung für den Pensionsplan nutzen möchten.

Wenn ich nicht erklärungspflichtig bin und nachzahlen müsste, muss ich dann abgeben?

Nein. Wenn Sie nicht erklärungspflichtig sind, gilt der Steuerabzug als endgültig und Sie zahlen die Differenz nicht. Eine Erstattung erhalten Sie dagegen nur, wenn Sie die Erklärung abgeben.

Wo finde ich mein Bruttogehalt und den Steuerabzug für 2026?

Auf der Bescheinigung, die Ihnen jeder Arbeitgeber aushändigen muss. Außerdem in den Steuerdaten der Steuerbehörde zu Beginn der Erklärungsfrist und näherungsweise auf der letzten Gehaltsabrechnung des Jahres, wenn sie die Jahressummen zeigt.

Wie viel spare ich mit Einzahlungen in einen Pensionsplan?

Ihren Grenzsteuersatz auf den eingezahlten Betrag, begrenzt auf 1.500 € im Jahr und 30 % Ihrer Nettoeinkünfte aus Arbeit. Bei 30.000 € brutto in Madrid senken 1.500 € Einzahlung die IRPF um 417 €.

Warum führen zwei Zahler oft zu einer Nachzahlung?

Jeder Arbeitgeber berechnet den Steuerabzug so, als wäre sein Gehalt Ihr einziges Einkommen, und wendet die niedrigen Stufen auf jedes getrennt an. In der Erklärung werden beide Gehälter addiert, und der Teil oberhalb dieser Stufen wird höher besteuert als einbehalten.

Wann wird die Steuererklärung 2026 abgegeben?

2027. Die Erklärungsfrist beginnt meist Anfang April und endet Ende Juni; die Frist für die Zahlung per Lastschrift endet einige Tage früher. Die Steuerbehörde veröffentlicht jedes Jahr den offiziellen Kalender, den man prüfen sollte.

Wird der Abzug für niedrige Gehälter in der Gehaltsabrechnung berücksichtigt?

Nein. Es ist ein Abzug von bis zu 590,89 € im Jahr 2026 für Gehälter bis 17.094 €, der bis 20.048,45 € auf null sinkt, und er wird mit der Erklärung angerechnet. Deshalb haben viele Geringverdiener einen Steuerabzug in der Gehaltsabrechnung und erhalten später eine Erstattung.