Calculateur de la déclaration 2026 en Espagne : à payer ou à rembourser ?

Saisissez ce que vous avez gagné en 2026 et les retenues pratiquées (elles figurent sur le certificat de retenues de votre employeur) pour estimer le résultat de la déclaration déposée en 2027 et savoir si vous êtes obligé de la faire.

Le total brut de votre certificat de retenues (ou la somme de tous vos payeurs).

Ce qui a été retenu sur vos fiches de paie de l’année, également sur le certificat.

Votre situation personnelle et familiale

Autres revenus et versements (facultatif)

Montant net de l’année. Ce calculateur ne compense pas les pertes.

En général 19 % s’ils ont été versés par une banque ou un courtier espagnol ; 0 s’il est étranger.

Pourquoi vous payez ou êtes remboursé

Pendant l’année, votre employeur retient l’IRPF sur chaque fiche de paie, comme une avance sur l’impôt. La déclaration annuelle compare cette avance à ce que vous devez réellement : si l’on vous a trop retenu, l’administration vous rembourse la différence ; sinon, vous la payez. Les écarts apparaissent surtout quand vous changez d’emploi ou avez plusieurs payeurs, quand votre situation familiale a changé sans mise à jour du formulaire 145, quand vous versez sur un plan de retraite, quand vous avez des intérêts ou des dividendes, ou quand vous touchez un bas salaire et bénéficiez de la déduction pour bas salaires, qui n’est pas appliquée sur la fiche de paie.

Les données nécessaires et où les trouver

Pour remplir le calculateur, il vous faut deux chiffres de 2026 : le salaire brut total et les retenues d’IRPF. Les deux figurent sur le certificat de retenues que votre employeur doit vous remettre ; si vous avez eu plusieurs payeurs, additionnez-les. Vous les trouverez aussi dans les données fiscales de l’administration à l’ouverture de la campagne et, de façon approximative, sur la dernière fiche de paie de l’année, qui indique souvent le cumul. Si vous avez des intérêts ou des dividendes, utilisez le montant de l’année et les retenues pratiquées par la banque ou le courtier.

Exemple chiffré

Un exemple : avec 30 000 € bruts à Madrid, célibataire et sans enfants, l’IRPF final dû est de 4 598,02 €. Si l’on vous a retenu 5 000 € sur vos fiches de paie, vous serez remboursé de 401,98 €. Avec le même salaire réparti entre deux payeurs, chaque employeur retient souvent comme s’il s’agissait de votre seul revenu : si les deux ont retenu 2 900 € au total, vous devriez payer 1 698,02 €, et vous seriez en outre obligé de déclarer, car le deuxième payeur dépasse 1 500 € et votre salaire 15 876 €.

Ce qui modifie le résultat

Les versements sur un plan de retraite réduisent la base : ils font donc économiser votre taux marginal. Dans l’exemple précédent, verser 1 500 € réduit l’impôt de 417 € (27,8 %). La limite est la plus faible entre 1 500 € et 30 % de vos revenus nets du travail. Les enfants, les ascendants à charge et le handicap augmentent l’abattement personnel et familial et réduisent l’impôt, comme dans le calculateur d’IRPF.

Ce que le calcul inclut ou non

Le calculateur prend en compte le salaire, les intérêts, les dividendes et les plus-values de fonds ou d’actions, vos propres plans de retraite et votre situation personnelle et familiale. Il n’inclut pas les déductions régionales ni les déductions nationales comme celle de maternité ou pour famille nombreuse, les revenus locatifs, les activités indépendantes, la compensation des pertes ni les versements de l’employeur au plan de retraite ; en déclaration commune, il suppose un conjoint sans revenus. La Navarre et le Pays basque, avec leur régime foral, sont calculés de façon approximative. Le résultat est donc une estimation : le projet de déclaration de l’administration fiscale fait foi.

Êtes-vous obligé de déclarer ?

Avec un seul payeur, la déclaration est obligatoire si vos revenus du travail dépassent 22 000 € par an ; avec plusieurs, le seuil tombe à 15 876 € quand le deuxième et les suivants versent plus de 1 500 €. Avoir plus de 1 600 € d’intérêts, de dividendes ou de plus-values oblige aussi à déclarer, et la déclaration est nécessaire pour appliquer la réduction pour plan de retraite. Si vous n’êtes pas obligé mais que vous seriez remboursé, déclarez quand même : avec un salaire de 17 000 € et 600 € de retenues, l’impôt final est nul et les 600 € vous seraient remboursés.

Données vérifiées en 2026-10-19

Sources :

  • Ley 35/2006 del IRPF (texto consolidado BOE, actualizado 07/10/2026): arts. 19-20 (rendimientos del trabajo), arts. 51-52 (planes de pensiones), arts. 56-61 (mínimo personal y familiar), arts. 63, 66, 74 y 76 (escalas general y del ahorro), art. 96 (obligación de declarar)
  • Disposición adicional 61.ª de la Ley 35/2006, importes de 2026 según el Real Decreto-ley 5/2026 (deducción para salarios bajos)
  • Agencia Tributaria, Manual práctico de Renta 2025: obligación de declarar, gravamen de la base del ahorro y límites de aportación a sistemas de previsión social
  • Orden PJC/297/2026, de 30 de marzo, de bases y tipos de cotización a la Seguridad Social para 2026

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Questions fréquentes

Pourquoi dois-je payer alors qu’on m’a déjà retenu de l’impôt sur ma paie ?

Parce que la retenue n’est qu’une avance calculée avec les données dont disposait votre employeur. Les causes les plus fréquentes : avoir eu plusieurs payeurs (chacun retient comme s’il s’agissait de votre seul revenu), avoir perçu des intérêts ou des plus-values avec 19 % de retenue alors que votre taux est supérieur, ou un changement de situation familiale non déclaré sur le formulaire 145.

Suis-je obligé de faire la déclaration de revenus ?

Oui, si vos revenus du travail dépassent 22 000 € avec un seul payeur, ou 15 876 € si le deuxième payeur et les suivants vous ont versé plus de 1 500 €. Également si vous avez plus de 1 600 € d’intérêts, de dividendes ou de plus-values soumis à retenue, ou si vous voulez appliquer la réduction pour plan de retraite.

Si je ne suis pas obligé et que je devrais payer, dois-je déclarer ?

Non. Si vous n’êtes pas obligé de déclarer, les retenues pratiquées sont considérées comme définitives et vous ne payez pas la différence. En revanche, si vous devriez être remboursé, vous ne l’obtiendrez qu’en déposant la déclaration.

Où trouver mon salaire brut et mes retenues de 2026 ?

Sur le certificat de retenues que doit vous remettre chaque employeur pour lequel vous avez travaillé. Également dans les données fiscales de l’administration à l’ouverture de la campagne et, de façon approximative, sur la dernière fiche de paie de l’année si elle indique le cumul annuel.

Combien j’économise en versant sur un plan de retraite ?

Votre taux marginal sur le montant versé, dans la limite de 1 500 € par an et de 30 % de vos revenus nets du travail. Avec 30 000 € bruts à Madrid, verser 1 500 € réduit l’IRPF de 417 €.

Pourquoi avoir deux payeurs conduit-il souvent à payer ?

Chaque employeur calcule la retenue comme si son salaire était votre seul revenu et applique donc les tranches basses du barème à chacun séparément. Dans la déclaration, les deux salaires s’additionnent et la partie qui dépasse ces tranches est imposée à un taux supérieur à celui retenu.

Quand dépose-t-on la déclaration 2026 ?

En 2027. La campagne commence en général début avril et se termine fin juin, la date limite pour le paiement par prélèvement étant quelques jours avant la fin. L’administration fiscale publie chaque année le calendrier officiel, qu’il convient de consulter.

La déduction pour bas salaires s’applique-t-elle sur la fiche de paie ?

Non. Il s’agit d’une déduction pouvant atteindre 590,89 € en 2026 pour les salaires jusqu’à 17 094 €, qui diminue jusqu’à disparaître à 20 048,45 €, et elle s’applique lors de la déclaration. C’est pourquoi beaucoup de personnes à bas salaire ont des retenues sur leur paie puis sont remboursées.