Calcolatore della dichiarazione 2026 in Spagna: rimborso o da pagare?
Inserisci quanto hai guadagnato nel 2026 e le ritenute subite (sono nel certificato delle ritenute del tuo datore di lavoro) per stimare il risultato della dichiarazione che si presenta nel 2027 e sapere se sei obbligato a farla.
Risultati
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IRPF finale dovuta
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Ritenute già subite
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Risultato = IRPF finale dovuta − ritenute già subite. L’imposta finale è la scala generale applicata alla base imponibile (stipendio − contributi − 2.000 € di altre spese − riduzione per redditi da lavoro − piano pensionistico) meno la stessa scala applicata al minimo personale e familiare, più la scala del risparmio (dal 19 % al 30 %) su interessi e dividendi, meno la detrazione per redditi bassi.
Come si arriva al risultato
| Concetto | Importo |
|---|---|
| Stipendio lordo annuale | — |
| Contributi alla Previdenza Sociale | — |
| Altre spese e riduzione per redditi da lavoro | — |
| Riduzione per dichiarazione congiunta | — |
| Riduzione per piano pensionistico | — |
| Base imponibile generale | — |
| Base imponibile del risparmio | — |
| Minimo personale e familiare | — |
| Imposta sulla base generale (minimo già sottratto) | — |
| Imposta sulla base del risparmio | — |
| Meno: detrazione per redditi bassi | — |
| IRPF finale dovuta | — |
| Ritenute già subite | — |
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Perché devi pagare o ricevi un rimborso
Durante l’anno il datore di lavoro ti trattiene l’IRPF in ogni busta paga come anticipo dell’imposta. La dichiarazione annuale confronta questo anticipo con quanto devi davvero: se ti hanno trattenuto di più, il fisco ti rimborsa la differenza; se di meno, la paghi tu. Le differenze nascono soprattutto quando cambi lavoro o hai più datori di lavoro, quando la tua situazione familiare è cambiata e non hai aggiornato il modello 145, quando versi in un piano pensionistico, quando hai interessi o dividendi, o quando hai uno stipendio basso e applichi la detrazione per redditi bassi, che non viene considerata in busta paga.
Quali dati servono e dove trovarli
Per compilare il calcolatore ti servono due cifre del 2026: lo stipendio lordo totale e le ritenute IRPF. Entrambe sono nel certificato delle ritenute che il datore di lavoro deve consegnarti; se hai avuto più datori di lavoro, sommale. Le trovi anche nei dati fiscali dell’amministrazione all’apertura della campagna e, in modo approssimativo, nell’ultima busta paga dell’anno, che di solito mostra i progressivi. Se hai interessi o dividendi, usa l’importo dell’anno e le ritenute applicate dalla banca o dal broker.
Esempio pratico
Un esempio: con 30.000 € lordi a Madrid, single e senza figli, l’IRPF finale dovuta è di 4.598,02 €. Se in busta paga ti hanno trattenuto 5.000 €, ti spetta un rimborso di 401,98 €. Con lo stesso stipendio diviso tra due datori di lavoro, spesso ciascuno trattiene come se fosse il tuo unico reddito: se insieme ti hanno trattenuto 2.900 €, dovresti pagare 1.698,02 €, e saresti anche obbligato a dichiarare perché il secondo datore supera i 1.500 € e il tuo stipendio i 15.876 €.
Cosa cambia il risultato
I versamenti a un piano pensionistico riducono la base, quindi fanno risparmiare la tua aliquota marginale: nell’esempio precedente, versare 1.500 € riduce l’imposta di 417 € (27,8 %). Il limite è il minore tra 1.500 € e il 30 % dei tuoi redditi netti da lavoro. Figli, ascendenti a carico e disabilità aumentano il minimo personale e familiare e riducono l’imposta, come nel calcolatore IRPF.
Cosa include il calcolo e cosa no
Il calcolatore considera stipendio, interessi, dividendi e plusvalenze su fondi o azioni, i tuoi piani pensionistici e la situazione personale e familiare. Non include le detrazioni regionali né quelle statali come la detrazione per maternità o per famiglia numerosa, i redditi da affitto, le attività autonome, la compensazione delle perdite né i contributi del datore di lavoro al piano pensionistico; nella dichiarazione congiunta presuppone un coniuge senza reddito. La Navarra e i Paesi Baschi, con regime forale, sono calcolati in modo approssimativo. Il risultato è quindi una stima: la bozza dell’amministrazione fiscale è il riferimento finale.
Sei obbligato a dichiarare?
Con un solo datore di lavoro sei obbligato a dichiarare se i redditi da lavoro superano 22.000 € l’anno; con più datori il limite scende a 15.876 € quando il secondo e i successivi versano più di 1.500 €. Obbliga anche avere più di 1.600 € di interessi, dividendi o plusvalenze, e la dichiarazione è necessaria per applicare la riduzione per piano pensionistico. Se non sei obbligato ma ti spetterebbe un rimborso, presentala comunque: con uno stipendio di 17.000 € e 600 € di ritenute, l’imposta finale è zero e ti rimborserebbero i 600 €.
Dati verificati a 2026-10-19
Fonti:
- Ley 35/2006 del IRPF (texto consolidado BOE, actualizado 07/10/2026): arts. 19-20 (rendimientos del trabajo), arts. 51-52 (planes de pensiones), arts. 56-61 (mínimo personal y familiar), arts. 63, 66, 74 y 76 (escalas general y del ahorro), art. 96 (obligación de declarar)
- Disposición adicional 61.ª de la Ley 35/2006, importes de 2026 según el Real Decreto-ley 5/2026 (deducción para salarios bajos)
- Agencia Tributaria, Manual práctico de Renta 2025: obligación de declarar, gravamen de la base del ahorro y límites de aportación a sistemas de previsión social
- Orden PJC/297/2026, de 30 de marzo, de bases y tipos de cotización a la Seguridad Social para 2026
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Domande frequenti
Perché devo pagare se mi hanno già trattenuto le imposte in busta paga?
Perché la ritenuta è solo un anticipo calcolato con i dati del tuo datore di lavoro. Le cause più comuni: aver avuto più datori di lavoro (ciascuno trattiene come se fosse il tuo unico reddito), aver incassato interessi o plusvalenze con ritenuta del 19 % quando la tua aliquota è più alta, o un cambiamento della situazione familiare non comunicato con il modello 145.
Sono obbligato a presentare la dichiarazione dei redditi?
Sì, se i redditi da lavoro superano 22.000 € con un solo datore di lavoro, o 15.876 € se dal secondo e successivi hai ricevuto più di 1.500 €. Anche se hai più di 1.600 € di interessi, dividendi o plusvalenze soggetti a ritenuta, o se vuoi applicare la riduzione per piano pensionistico.
Se non sono obbligato e dovrei pagare, devo presentarla?
No. Se non sei obbligato a dichiarare, le ritenute subite si considerano definitive e non paghi la differenza. Se invece ti spetta un rimborso, lo ottieni solo presentando la dichiarazione.
Dove trovo lo stipendio lordo e le ritenute del 2026?
Nel certificato delle ritenute che ogni datore di lavoro deve consegnarti. Anche nei dati fiscali dell’amministrazione all’apertura della campagna e, in modo approssimativo, nell’ultima busta paga dell’anno se mostra i progressivi annuali.
Quanto risparmio versando in un piano pensionistico?
La tua aliquota marginale su quanto versi, con un limite di 1.500 € l’anno e del 30 % dei redditi netti da lavoro. Con 30.000 € lordi a Madrid, versare 1.500 € riduce l’IRPF di 417 €.
Perché avere due datori di lavoro di solito porta a pagare?
Ogni datore calcola la ritenuta come se il suo stipendio fosse il tuo unico reddito, applicando gli scaglioni bassi a ciascuno separatamente. In dichiarazione i due stipendi si sommano e la parte oltre quegli scaglioni è tassata a un’aliquota più alta di quella trattenuta.
Quando si presenta la dichiarazione 2026?
Nel 2027. La campagna di solito inizia a inizio aprile e termina a fine giugno, con la scadenza per l’addebito diretto del pagamento qualche giorno prima. L’amministrazione fiscale pubblica ogni anno il calendario ufficiale, che conviene consultare.
La detrazione per redditi bassi si applica in busta paga?
No. È una detrazione fino a 590,89 € nel 2026 per stipendi fino a 17.094 €, che scende fino ad azzerarsi a 20.048,45 €, e si applica presentando la dichiarazione. Per questo molte persone con stipendi bassi subiscono ritenute in busta paga e poi ottengono un rimborso.