Nettoeinkommen-Rechner für Selbständige in Spanien 2026

Geben Sie Ihren Umsatz und Ihre Ausgaben ein und sehen Sie auf einen Blick Ihren Autónomo-Sozialbeitrag, die Einkommensteuer (IRPF), die Mehrwertsteuer, die nur durch Ihre Hände geht, und was Ihnen jeden Monat wirklich bleibt.

Die Summe der Nettobeträge Ihrer Rechnungen im Jahr, ohne MwSt. und ohne Abzug des Einbehalts.

Betriebsausgaben mit Rechnung: Material, Software, Büromiete, Steuerberater, Nebenkosten… Ohne den Autónomo-Beitrag, der separat berechnet wird.

Die MwSt. auf den Rechnungen Ihrer Ausgaben. Wenn Sie sie nicht kennen, etwa 21 % der Ausgaben mit MwSt.

Wendet die 20-%-Minderung des Nettoeinkommens im ersten Gewinnjahr und im folgenden an.

Wann sollten Sie diesen Rechner verwenden?

Nutzen Sie ihn, bevor Sie sich in Spanien als Autónomo anmelden, wenn Sie ein Jobangebot mit der Selbständigkeit vergleichen oder wissen möchten, wie viel Sie monatlich ausgeben können, ohne bei der Steuererklärung böse überrascht zu werden. Anders als Angestellten nennt Selbständigen niemand ihr Netto: Sie stellen einen Betrag in Rechnung, aber davon gehen der Sozialversicherungsbeitrag, die IRPF und eine Mehrwertsteuer ab, die Ihnen nicht gehört. Dieser Rechner fasst alle drei zusammen und zeigt Ihr echtes Einkommen und Ihre monatliche Rücklage.

Wie wird es berechnet

Zuerst wird der Autónomo-Beitrag nach Ihrer Einkommensstufe (mit deren Mindestgrundlage) oder als Pauschalbeitrag für Neugründer berechnet. Dieser Beitrag ist abzugsfähig, das Nettoeinkommen ist also Umsatz minus Ausgaben minus Beitrag; in der vereinfachten direkten Schätzung werden zusätzlich 5 % für schwer nachweisbare Ausgaben abgezogen, höchstens 2.000 € im Jahr. Liegen Ihre Einkünfte unter 12.000 €, gilt eine Minderung von bis zu 1.620 €, und wer erst kürzlich begonnen hat, erhält weitere 20 %. Auf die so ermittelte Grundlage werden der staatliche und der regionale Tarif angewandt, abzüglich des persönlichen und familiären Freibetrags, wie in der Jahreserklärung. Die MwSt. wird separat berechnet: Sie stellen sie Ihren Kunden in Rechnung und führen sie vierteljährlich ab, abzüglich der Vorsteuer.

Praktisches Beispiel

Laura ist Designerin in Madrid: Sie stellt 40.000 € im Jahr ohne MwSt. in Rechnung, hat 5.000 € Ausgaben mit 800 € Vorsteuer, und ihre Kunden behalten 15 % ein. Ihr Einkommen für die Sozialversicherung liegt bei 2.712,50 € im Monat, Stufe 7: Sie zahlt 427,21 € Monatsbeitrag. Ihre IRPF für das Jahr beträgt etwa 5.246 €; da 6.000 € einbehalten wurden, bekommt sie rund 754 € erstattet. Ihr bleiben 24.628 € netto, etwa 2.052 € im Monat; Beitrag und IRPF machen 29,6 % ihres Gewinns aus. Außerdem vereinnahmt sie 8.400 € MwSt., die ihr nicht gehören: Nach Abzug der 800 € Vorsteuer führt sie 1.900 € pro Quartal ab. Insgesamt sollte sie etwa 633 € im Monat für das Finanzamt zurücklegen.

Rechtlicher und steuerlicher Rahmen

Die Berechnung folgt der vereinfachten direkten Schätzung des spanischen IRPF-Gesetzes 35/2006 und seiner Verordnung: 5 % für schwer nachweisbare Ausgaben (Art. 30 der Verordnung, begrenzt auf 2.000 € durch Art. 30.2.4 des Gesetzes), die Minderung für Einkünfte unter 12.000 € nach Art. 32.2.3 und die 20-%-Minderung bei Aufnahme einer Tätigkeit nach Art. 32.3. Der Einbehalt von 15 % (7 % in den ersten drei Jahren) steht in Art. 95 der Verordnung, die 20-%-Vorauszahlung des Modelo 130 in Art. 110; sie entfällt, wenn mindestens 70 % Ihrer Einnahmen einem Einbehalt unterliegen. Der Beitrag folgt der Verordnung PJC/297/2026, der Pauschalbeitrag Art. 38 ter des Statuts der Selbständigen. Vereinfachungen: andere Einkünfte (etwa ein Gehalt), regionale Steuerabzüge und die Sonderminderung für wirtschaftlich abhängige Selbständige sind nicht enthalten.

Daten überprüft im 2026-10-29

Quellen:

  • Ley 35/2006 del IRPF (texto consolidado BOE): art. 30.2.4.ª (gastos de difícil justificación, máximo 2.000 €), art. 32.2.3.º (reducción por rentas inferiores a 12.000 €), art. 32.3 (reducción del 20 % por inicio de actividad)
  • Reglamento del IRPF (RD 439/2007): art. 30.2.ª (5 % de gastos de difícil justificación), art. 95.1 (retención del 15 % y del 7 %), arts. 109-110 (pago fraccionado del 20 %, modelo 130)
  • Orden PJC/297/2026, de 30 de marzo (bases y tipos de cotización de autónomos para 2026) y art. 308 de la Ley General de la Seguridad Social
  • Ley 20/2007 del Estatuto del Trabajo Autónomo, art. 38 ter (cuota reducida o tarifa plana)
  • Ley 37/1992 del IVA, arts. 90-91 (tipos general, reducido y superreducido)

Häufige Fehler

Die häufigsten Fehler: die vereinnahmte MwSt. als eigenes Einkommen betrachten und vor Quartalsende ausgeben; glauben, der Einbehalt von 15 % sei Ihre IRPF (bei hohen Gewinnen reicht er nicht und es kommt zur Nachzahlung); vergessen, dass der Autónomo-Beitrag abzugsfähig ist; den Umsatz statt des Gewinns mit einem Gehalt vergleichen; und nicht monatlich Geld zurücklegen, sodass Modelo 303, Modelo 130 und die Jahreserklärung gleichzeitig fällig werden. Wechseln Sie im Jahr die Stufe, gleicht die Sozialversicherung den Beitrag im Folgejahr ab.

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Häufig gestellte Fragen

Wie viel verdient ein Selbständiger in Spanien netto?

Das hängt von Umsatz, Ausgaben, Beitragsstufe und Region ab. Als Richtwert: In Madrid bleiben einem Autónomo bei 40.000 € Jahresumsatz und 5.000 € Ausgaben etwa 24.600 € netto, rund 2.050 € im Monat; Beitrag und IRPF machen knapp 30 % des Gewinns aus.

Gehört die MwSt., die ich berechne, zu meinem Einkommen?

Nein. Die MwSt. auf Ihren Rechnungen gehört dem Finanzamt: Sie vereinnahmen sie beim Kunden und führen sie vierteljährlich mit dem Modelo 303 ab, abzüglich der Vorsteuer. Deshalb wird der Umsatz zur Nettoberechnung immer ohne MwSt. eingegeben.

Muss ich 15 % oder 7 % einbehalten lassen?

Freiberufler wenden 15 % auf Rechnungen an Unternehmen und andere Selbständige an. Im Gründungsjahr und den zwei folgenden Jahren können Sie 7 % ansetzen, wenn Sie im Vorjahr keine freiberufliche Tätigkeit ausgeübt haben; Sie müssen es Ihren Kunden mitteilen. Bei Privatkunden gibt es keinen Einbehalt.

Muss ich das Modelo 130 einreichen?

Ja, wenn Sie in der direkten Schätzung sind und weniger als 70 % Ihrer Einnahmen einem Einbehalt unterliegen: Jedes Quartal zahlen Sie 20 % Ihres im Jahr aufgelaufenen Nettoeinkommens voraus, abzüglich bereits geleisteter Zahlungen. Behalten fast alle Kunden ein, sind Sie befreit.

Welche Ausgaben kann ich als Autónomo absetzen?

Die mit der Tätigkeit verbundenen und per Rechnung belegten: Material, Software, Büromiete, Steuerberater, Weiterbildung, den Autónomo-Beitrag selbst und einen Teil der Nebenkosten, wenn Sie von zu Hause arbeiten. In der vereinfachten direkten Schätzung ziehen Sie zusätzlich 5 % des Einkommens für schwer nachweisbare Ausgaben ab, höchstens 2.000 € im Jahr.

Warum muss ich nachzahlen, obwohl schon Steuer einbehalten wurde?

Weil der Einbehalt von 15 % ein fester Satz auf den Umsatz ist, die tatsächliche IRPF aber progressiv auf den Gewinn erhoben wird. Bei hohen Gewinnen übersteigt die Steuer den Einbehalt und Sie zahlen die Differenz nach; bei niedrigen Gewinnen oder hohen Ausgaben gibt es meist eine Erstattung. Dieser Rechner zeigt, welcher Fall auf Sie zutrifft.