Calculadora de IRPF y Retención de Nómina
Estima tu retención de IRPF, tu salario neto y el desglose por tramos según tu comunidad autónoma y situación personal.
Resultados
Tipo efectivo de IRPF estimado
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Retención mensual estimada
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Salario neto anual estimado
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Cotización a la Seguridad Social (trabajador)
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El IRPF se calcula aplicando los tramos estatales y autonómicos de forma progresiva sobre la base liquidable, tras restar el mínimo personal y familiar y la cotización a la Seguridad Social (6,5% a cargo del trabajador).
Desglose de la retención
| Concepto | Importe |
|---|---|
| Salario bruto anual | — |
| Cotización a la Seguridad Social | — |
| Base imponible | — |
| Retención de IRPF | — |
| Salario neto anual | — |
Desglose por tramos
| Tramo | Tipo | Impuesto |
|---|
Proyección de IRPF
¿Cuándo usar esta calculadora?
El IRPF (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas) es un impuesto progresivo que grava los ingresos de los trabajadores en España. La empresa aplica una retención mensual a cuenta de este impuesto, calculada en función del salario anual, la situación familiar y la comunidad autónoma de residencia.
Cómo se calcula
Para calcular la retención se parte del salario bruto anual y se resta primero la cotización a la Seguridad Social a cargo del trabajador (6,5%) y después los mínimos personal y familiar que correspondan, obteniendo así la base liquidable. Sobre esa base se aplican de forma progresiva los tramos: cada tramo de renta tributa solo al tipo que le corresponde, no el salario completo al tipo más alto alcanzado. Por eso conviene distinguir entre el tipo marginal (el tipo del último tramo al que llega tu renta) y el tipo efectivo (el porcentaje medio que realmente pagas sobre el total), que siempre es inferior al marginal.
Ejemplo práctico
Un ejemplo con números lo aclara: con un salario bruto de 30.000 € en Madrid, soltero y sin hijos, la cotización a la Seguridad Social es de 1.950 € (6,5%) y el mínimo personal de 5.550 € reduce la base liquidable hasta 22.500 €. Aplicando de forma progresiva los tramos combinados (estatal + autonómico de Madrid), la cuota resultante es de 4.644,68 €, lo que da un tipo efectivo del 15,48%, aunque el tramo marginal alcanzado tribute al 27,8%. El salario neto anual queda en 23.405,32 €.
Diferencias según la comunidad autónoma
El IRPF se compone de un tramo estatal, igual para todo el territorio, y un tramo autonómico, que cada comunidad autónoma fija de forma independiente y con sus propios umbrales, no siempre alineados con los del tramo estatal. Esto explica que dos personas con el mismo salario bruto puedan tener una retención distinta simplemente por residir en comunidades diferentes: por ejemplo, Madrid tiene tipos autonómicos más bajos que otras comunidades en varios tramos. Navarra y el País Vasco tienen además un régimen foral propio, con una escala completa gestionada por sus haciendas forales, independiente del sistema estatal+autonómico del resto de España.
Errores comunes
Un error muy habitual es pensar que, al subir de tramo, todo el salario pasa a tributar al tipo más alto: en realidad, solo la parte de renta que entra en ese tramo tributa a ese tipo, el resto sigue tributando a los tipos de los tramos inferiores, que es justamente la diferencia entre tipo marginal y tipo efectivo del punto anterior. Otro error frecuente es no actualizar el modelo 145 tras un cambio relevante (nacimiento de un hijo, matrimonio, un grado de discapacidad reconocido), lo que hace que la empresa siga aplicando una retención que ya no corresponde a la situación real. También es fácil olvidar que los mínimos familiares no reducen la cuota a pagar directamente, sino la base sobre la que se calcula.
Contexto legal y fiscal
Además del salario, existen mínimos personales y familiares que reducen la base sobre la que se calcula el impuesto: el mínimo personal (5.550 €), un mínimo adicional por cónyuge a cargo con rentas bajas (3.400 € en declaración conjunta), por hijos a cargo menores de 25 años (2.400 € el primero, 2.700 € cada uno adicional) y por discapacidad (3.000 € en grado moderado, 9.000 € en grado severo). Los artistas y deportistas profesionales tienen un tipo de retención mínimo legal del 15%, aplicable si el cálculo progresivo normal resultara inferior a ese porcentaje.
Consejos prácticos
Si tienes más de un pagador y los ingresos del segundo (y siguientes) superan los 1.500 € anuales, o si tu salario total supera los 22.000 € anuales con un único pagador, generalmente estás obligado a presentar la declaración de la renta, cuya campaña suele ir de abril a junio del año siguiente. Si tu situación personal o familiar cambia, presentar el modelo 145 actualizado a tu empresa permite ajustar la retención mensual a la baja o al alza sin esperar a la declaración anual, evitando sorpresas de una retención mal calculada durante todo el ejercicio.
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Preguntas frecuentes
¿Por qué la retención varía según la comunidad autónoma?
Porque el IRPF se divide en un tramo estatal y un tramo autonómico, y cada comunidad autónoma fija sus propios tramos y tipos.
¿Cuánto se cotiza a la Seguridad Social como trabajador?
El trabajador cotiza actualmente un 6,5% de su salario bruto, que incluye contingencias comunes, desempleo, formación profesional y el MEI.
¿Tener hijos reduce la retención de IRPF?
Sí, el mínimo familiar por descendientes reduce la base sobre la que se calcula el impuesto, disminuyendo la retención aplicada.
¿Cuándo estoy obligado a hacer la declaración de la renta?
Generalmente debes declarar si tienes más de un pagador y los ingresos del segundo superan los 1.500 €, o si tu salario total supera los 22.000 € anuales con un solo pagador. La campaña de renta es habitualmente de abril a junio del año siguiente.
¿Puedo solicitar que me retengan menos IRPF en la nómina?
Sí, presentando el modelo 145 a tu empresa puedes comunicar tu situación personal y familiar. Si tienes deducciones importantes (hipoteca, hijos, discapacidad) la retención calculada puede ser menor.
¿Qué es el tipo efectivo de IRPF?
El tipo efectivo es el porcentaje real de IRPF que pagas sobre tu salario bruto total, una vez aplicados todos los tramos de forma progresiva. Siempre es inferior al tipo marginal, que es el tipo del tramo más alto al que tributa tu renta.
¿Qué diferencia hay entre el tipo marginal y el tipo efectivo?
El tipo marginal es el porcentaje del tramo más alto al que llega tu renta; el tipo efectivo es el porcentaje medio que realmente pagas sobre el total de tu salario, una vez aplicados todos los tramos de forma progresiva. El efectivo siempre es menor que el marginal.
¿Por qué Navarra y el País Vasco no aparecen con tramo estatal + autonómico?
Porque tienen un régimen foral propio: sus haciendas forales gestionan y recaudan el IRPF de forma independiente, con su propia escala completa de tramos, en lugar del sistema de tramo estatal más tramo autonómico que se aplica en el resto de comunidades.
¿Qué es el modelo 145?
Es el documento con el que comunicas a tu empresa tu situación personal y familiar (estado civil, hijos, discapacidad, pagador único o múltiple) para que calcule correctamente tu retención de IRPF. Conviene actualizarlo cada vez que esa situación cambie.
¿Los deportistas y artistas pagan siempre más IRPF?
No necesariamente más, pero sí tienen un tipo de retención mínimo legal del 15%: si el cálculo progresivo normal diera un tipo inferior, se les aplica igualmente ese 15% mínimo.