Kinder zu haben, für die du sorgst, wirkt sich nicht nur auf deinen Alltag aus: Es senkt auch direkt den IRPF-Abzug, der jeden Monat auf deiner Gehaltsabrechnung in Spanien angewendet wird. Viele Arbeitnehmer teilen diesen Umstand ihrem Unternehmen nicht korrekt mit und zahlen am Ende einen höheren Abzug, als ihnen eigentlich zustünde.
Das Minimum für Nachkommen: der Schlüsselfaktor
Das spanische IRPF-System kennt ein "Minimum für Nachkommen", einen Betrag, der vor Berechnung der Steuer von deiner Bemessungsgrundlage abgezogen wird, je nach Anzahl deiner unterhaltsberechtigten Kinder. Je mehr Kinder du hast, desto höher dieses Minimum, und die Beträge sind nicht linear: Sie steigen progressiv ab dem zweiten und weiteren Kind, wobei die zusätzliche Reduzierung umso größer ist, je mehr Kinder vorhanden sind.
Warum es wichtig ist, dies deinem Unternehmen mitzuteilen
Der IRPF-Abzug, den dein Unternehmen auf deiner Abrechnung anwendet, wird teilweise anhand der Angaben berechnet, die du selbst im Modelo 145 (Datenmitteilung an den Zahlenden) angibst. Teilst du deine Kinderzahl nicht korrekt mit, wendet dein Unternehmen einen Abzug an, der diese Reduzierung nicht berücksichtigt, das heißt, du zahlst Monat für Monat zu viel, auch wenn dieser Überschuss bei der jährlichen Steuererklärung ausgeglichen wird.
Der Effekt ist eine Anpassung, keine garantierte zusätzliche Rückerstattung
Wichtig zu verstehen ist, dass die korrekte Angabe deiner Kinder dich nicht "Geld gewinnen" lässt: Es passt lediglich deinen monatlichen Abzug so an, dass er sich der tatsächlichen IRPF-Steuerschuld annähert, die dir nach deiner Familiensituation zusteht, und verhindert, dass du im Laufe des Jahres mehr Geld vorstreckst, als nötig, um es dann bei der Steuererklärung zurückzuerhalten.
Weitere familiäre Faktoren, die ebenfalls Einfluss haben
Neben der Kinderzahl gibt es weitere Minima und Reduzierungen im Zusammenhang mit der Familiensituation, die ebenfalls den Abzug beeinflussen:
- Minimum für den Ehepartner in bestimmten Situationen der gemeinsamen Veranlagung.
- Minimum für Behinderung, sowohl eigene als auch von unterhaltsberechtigten Nachkommen oder Vorfahren.
- Status als kinderreiche Familie, der in einigen autonomen Regionen Zugang zu zusätzlichen spezifischen Abzügen gibt.
Wann du deine Mitteilung an das Unternehmen aktualisieren solltest
Es empfiehlt sich, das Modelo 145 immer dann zu aktualisieren, wenn sich deine Familiensituation ändert (Geburt eines Kindes, Änderung des Sorgerechts, Veränderung des anerkannten Behinderungsgrads), da sich der Abzug ohne diese ausdrückliche Mitteilung deinerseits nicht automatisch anpasst.
Simuliere die Auswirkung auf deinen Abzug
Unser IRPF-Rechner erlaubt dir, deine Kinderzahl einzugeben und zu prüfen, wie sich das auf deinen effektiven Abzugssatz und dein geschätztes jährliches Nettogehalt auswirkt.