Comprare e vendere criptovalute può sembrare un'attività al margine del sistema fiscale tradizionale, ma in Spagna sono pienamente soggette a tassazione, con obblighi che molti titolari ignorano o sottovalutano fino a ricevere una richiesta dall'Agenzia delle Entrate spagnola (Hacienda).
Quando si genera una plusvalenza con le criptovalute
Come per qualsiasi altro bene, si genera una plusvalenza o minusvalenza patrimoniale quando vendi o scambi una criptovaluta per un valore superiore o inferiore a quello pagato per acquisirla. Questo include non solo la vendita in euro, ma anche lo scambio di una criptovaluta con un'altra diversa, che il fisco spagnolo considera comunque un'operazione soggetta a tassazione, non una semplice "conversione" neutrale.
Il semplice acquisto di cripto non genera tassazione
Comprare criptovalute con euro e mantenerle senza venderle né scambiarle non genera, di per sé, alcun obbligo di tassazione per plusvalenza: la tassazione si produce al momento della vendita o dello scambio, non per la semplice detenzione o la rivalutazione non realizzata.
Come tassa il guadagno: la base del risparmio
Le plusvalenze da criptovalute tassano nella base imponibile del risparmio, con la stessa scala progressiva applicata ad altre plusvalenze patrimoniali (vendita di azioni, fondi, immobili), e allo stesso modo possono essere compensate con minusvalenze patrimoniali di altre operazioni, entro i limiti e i termini previsti dalla normativa.
Usare le criptovalute per pagare genera anch'esso tassazione
Un aspetto che molti ignorano: se usi criptovalute per pagare direttamente un bene o servizio (senza prima convertirle in euro), il fisco spagnolo considera che si è verificata una cessione di quella criptovaluta al valore di mercato al momento del pagamento, generando la corrispondente plusvalenza o minusvalenza rispetto al tuo prezzo di acquisto originale.
Obblighi informativi sulle criptovalute detenute all'estero
Se detieni criptovalute custodite su piattaforme o exchange situati fuori dalla Spagna, e il loro valore supera determinate soglie, può esistere l'obbligo di dichiararle in modelli informativi specifici, simili nella filosofia al modello 720 per i beni all'estero, sebbene con un proprio modello specifico per gli asset digitali. Il mancato rispetto di questi obblighi informativi può comportare sanzioni significative, indipendentemente dal fatto che l'operazione generi o meno una plusvalenza.
L'importanza di tenere un registro dettagliato
Poiché molte operazioni con criptovalute si effettuano su piattaforme diverse, con acquisti multipli a prezzi diversi nel tempo, tenere un registro ordinato di ogni operazione (data, quantità, prezzo di acquisto e vendita) è fondamentale per poter calcolare correttamente le plusvalenze e minusvalenze al momento della dichiarazione dei redditi, evitando di dover ricostruire l'intero storico all'ultimo minuto.
Prima di investire, capisci anche il rischio, non solo la fiscalità
Al di là della fiscalità, le criptovalute sono asset con una volatilità considerevolmente maggiore rispetto agli investimenti tradizionali. Il nostro calcolatore di interesse composto può aiutarti a confrontare scenari di rendimento a titolo puramente orientativo, anche se conviene ricordare che nessuna proiezione matematica riflette il rischio reale di un asset così volatile.