Ein Zimmer der eigenen Wohnung zu vermieten, sei es um das Einkommen aufzubessern oder Kosten zu teilen, begründet in Spanien eine steuerliche Pflicht, die viele nicht kennen oder unterschätzen, besonders bei informellen Vereinbarungen zwischen Bekannten.
Auch dieses Einkommen wird als Einkünfte aus Immobilienkapital versteuert
Genau wie bei der Vermietung einer ganzen Wohnung erzeugt die Vermietung eines Zimmers in deiner spanischen Hauptwohnung Einkünfte, die der IRPF (der spanischen Einkommensteuer) als Einkünfte aus Immobilienkapital unterliegen, unabhängig davon, ob die Vereinbarung informell ist oder kein schriftlicher Mietvertrag existiert. Die Informalität der Vereinbarung befreit nicht von der Steuerpflicht.
Wie die anteiligen absetzbaren Kosten berechnet werden
Anders als bei der Vermietung der ganzen Wohnung müssen bei der Vermietung nur eines Teils die absetzbaren Kosten (Nebenkosten, Grundsteuer IBI, Gemeinschaftskosten, Hypothekenzinsen falls vorhanden) anteilig nach dem Anteil der tatsächlich vermieteten Wohnfläche aufgeteilt werden, üblicherweise nach den Quadratmetern des Zimmers im Verhältnis zur gesamten Wohnung, oder nach einem anderen vernünftigen Verteilungskriterium, wenn dieses die tatsächliche Nutzung besser widerspiegelt.
Die Reduktion für die Vermietung der Hauptwohnung, mit Nuancen
Die spezifische Reduktion für die Vermietung der Hauptwohnung (bereits in einem anderen Artikel erklärt) kann auch in diesem Fall gelten, wenn das vermietete Zimmer die Hauptwohnung des Mieters darstellt. Es lohnt sich jedoch, die aktuell geltenden konkreten Anforderungen zu prüfen, da die Regelung dieser Reduktion in den letzten Jahren angepasst wurde und spezifische Bedingungen verlangen kann, die bei der Vermietung eines einzelnen Zimmers nicht immer erfüllt sind.
Warum die korrekte Angabe dieses Einkommens mehr zählt, als es scheint
Auch wenn der Betrag aus der Vermietung eines Zimmers meist bescheiden ist im Vergleich zur Vermietung einer ganzen Wohnung, stellt das Nichtangeben dennoch einen Steuerverstoß dar, mit dem Risiko von Sanktionen, falls die spanische Finanzbehörde (Hacienda) das nicht angegebene Einkommen entdeckt – zum Beispiel durch wiederkehrende Banküberweisungen eines Dritten, die durch automatisierte Datenabgleiche immer leichter zu erkennen sind.
Unterschied zur bloßen Kostenteilung zwischen Mitbewohnern ohne Gewinnabsicht
Es ist wichtig, zwischen einer echten Vermietung (mit einem Betrag, der einen Gewinn erzeugt oder zumindest die Kosten mit Marge deckt) und einer einfachen anteiligen Aufteilung gemeinsamer Kosten zwischen Mitbewohnern ohne Gewinnabsicht zu unterscheiden (etwa Mitbewohner, die sich Miete und Nebenkosten zu gleichen Teilen teilen, ohne dass jemand davon profitiert) – eine Situation, die grundsätzlich nicht dieselbe Art von steuerpflichtigem Einkommen als Vermieter erzeugt.
Führe eine klare Aufzeichnung von Einnahmen und Ausgaben
Wenn du ein Zimmer deiner Wohnung vermietest, solltest du eine klare Aufzeichnung der erhaltenen Einnahmen und der anteiligen zugehörigen Kosten führen, um dieses Einkommen korrekt in deiner nächsten spanischen Einkommensteuererklärung anzugeben.
Vergleiche diese Option mit anderen Alternativen
Unser Rechner Miete vs. Kauf kann dir helfen, aus einer breiteren Perspektive die Rentabilität verschiedener Strategien rund um deine Wohnung zu bewerten.