Molts contribuents paguen més IRPF del que els correspon simplement perquè desconeixen les deduccions a què tenen dret. A diferència de les reduccions (que actuen sobre la base imposable), les deduccions es resten directament de la quota a pagar, per la qual cosa el seu efecte sol ser més visible en el resultat final.
Deduccions estatals més habituals
- Aportacions a plans de pensions: redueixen la base imposable general, dins dels límits anuals establerts per llei, que s'han anat reduint en les últimes reformes per a plans individuals.
- Donatius a entitats sense ànim de lucre: donen dret a deducció sobre la quota, amb percentatges que augmenten com més gran és la recurrència de les donacions a la mateixa entitat al llarg dels anys.
- Maternitat: deducció per a mares treballadores amb fills menors de 3 anys, compatible amb el cobrament anticipat mensual.
- Família nombrosa o persones amb discapacitat a càrrec: deduccions específiques que es poden sol·licitar de manera anticipada mensual o aplicar-se directament en la declaració.
- Inversió en empreses de nova creació: deducció per a qui inverteix com a soci en determinades startups, subjecta a requisits de permanència.
Deduccions autonòmiques: la part que més varia
Cada comunitat autònoma té competència per establir les seves pròpies deduccions addicionals, cosa que genera una enorme varietat segons on resideixis fiscalment. Algunes de les més comunes en diferents comunitats inclouen:
- Deduccions per lloguer d'habitatge habitual (especialment per a menors d'una determinada edat).
- Deduccions per naixement o adopció de fills.
- Deduccions per despeses educatives (material escolar, idiomes, escoles infantils).
- Deduccions per inversió en rehabilitació d'habitatge habitual o millores d'eficiència energètica.
- Deduccions per cura de familiars dependents.
Com que aquestes deduccions canvien amb freqüència i varien molt d'una comunitat a una altra, convé revisar cada any les vigents a la teva comunitat autònoma concreta, ja que és habitual que s'actualitzin o es creïn noves deduccions d'un exercici a un altre.
La deducció per habitatge habitual: un règim transitori
La deducció estatal per inversió en habitatge habitual es va eliminar per a les compres fetes a partir de l'1 de gener de 2013, però es manté, mitjançant un règim transitori, per a qui ja va comprar el seu habitatge habitual abans d'aquesta data i venia aplicant-se la deducció. Si vas comprar el teu habitatge abans de 2013, és una de les deduccions que més val la pena revisar que no se t'estigui passant.
Com assegurar-te de no perdre deduccions
La manera més fiable de no deixar deduccions sense aplicar és revisar l'esborrany de l'Agència Tributària línia per línia abans de confirmar-lo, en lloc d'acceptar-lo directament. L'esborrany incorpora automàticament moltes dades fiscals, però no sempre inclou deduccions autonòmiques que requereixen que el mateix contribuent les declari de manera expressa.
Una estimació abans de la campanya de la renda
La calculadora d'IRPF d'aquest lloc dona una estimació de la retenció segons la situació personal, útil com a referència abans de revisar en detall quines deduccions concretes es poden aplicar a la comunitat autònoma corresponent.