Calculadora d'IVA
Calcula l'Impost sobre el Valor Afegit de qualsevol import: afegeix l'IVA a una base imposable o calcula la base a partir d'un preu amb IVA inclòs.
Resultats
Base imposable
—
Quota d'IVA
—
Import total
—
Per afegir IVA: import total = base imposable — (1 + tipus d'IVA / 100). Per treure IVA: base imposable = import total / (1 + tipus d'IVA / 100).
Comparació de preus
Quan cal usar aquesta calculadora?
Aquesta calculadora d'IVA et permet tant afegir l'impost a un preu sense IVA com calcular el preu sense IVA a partir d'un import que ja l'inclou. És útil per a autònoms i empreses en emetre factures, i per a qualsevol persona que vulgui comprovar el desglossament d'un tiquet o pressupost.
Com es calcula
Per afegir IVA a un preu, es multiplica la base imposable per (1 + tipus d'IVA/100): per exemple, amb una base de 100 € i un tipus del 21%, l'import total és 100 — 1,21 = 121 €. Per fer el càlcul invers, és a dir, obtenir la base imposable a partir d'un import que ja inclou l'IVA, cal dividir aquest import total entre (1 + tipus d'IVA/100), i no simplement restar-hi el percentatge: 121 € · 1,21 = 100 € de base, amb 21 € de quota d'IVA.
Exemple pràctic
Un exemple amb els dos sentits del càlcul: una factura de 250 € sense IVA, amb el tipus general del 21%, dona una quota de 52,50 € i un total de 302,50 €. Si en canvi partim d'un preu final de 302,50 € que ja inclou l'IVA i volem saber la base, dividim 302,50 € entre 1,21, obtenint de nou 250 € de base i 52,50 € de quota, exactament el càlcul invers.
Context legal i fiscal
A Espanya hi ha tres tipus d'IVA: el general del 21%, aplicable a la majoria de béns i serveis; el reduït del 10%, per a productes com l'hostaleria, el transport de viatgers o determinats aliments; i el superreduït del 4%, reservat a béns de primera necessitat com el pa, la llet, les fruites, verdures i llibres. A més, els comerços minoristes en règim de recàrrec d'equivalència apliquen un recàrrec addicional (normalment 5,2%, 1,4% o 0,5% segons el tipus d'IVA del producte) que se suma a la quota d'IVA habitual.
Errors habituals
Un error molt comú és calcular l'IVA a treure d'un preu final restant directament el percentatge del tipus d'IVA sobre el total, en lloc de dividir entre (1 + tipus/100): sobre 121 €, restar un 21% (25,41 €) dona erròniament 95,59 €, en lloc dels 100 € correctes de base imposable. Un altre error freqüent és aplicar el tipus general per defecte sense comprovar si el producte o servei té assignat un tipus reduït o superreduït, cosa que infla el preu final de manera incorrecta.
Consells pràctics
En emetre una factura com a autònom o empresa, l'IVA repercutit (el que es cobra al client) es declara trimestralment mitjançant el model 303, descomptant l'IVA suportat (el pagat en compres i despeses del negoci), amb un resum anual al model 390. La diferència entre IVA repercutit i IVA suportat és la quantitat que s'ingressa a Hisenda (o se sol·licita a devolució, si el suportat supera el repercutit).
En operacions intracomunitàries entre empreses registrades al cens VIES, sol aplicar-se la inversió del subjecte passiu (el comprador declara i ingressa l'IVA al seu propi país, en lloc que el cobri el venedor), cosa que requereix un tractament diferent al d'una factura nacional habitual. Per a factures amb diversos tipus d'IVA en línies diferents, recàrrec d'equivalència o operacions intracomunitàries, convé consultar amb un assessor fiscal per evitar errors en la declaració.
Altres calculadores que et poden interessar
Si aquesta calculadora t'ha resultat útil, potser també t'interessa consultar:
Preguntes freqüents
Quins tipus d'IVA hi ha a Espanya?
Hi ha tres tipus: el general del 21% (la majoria de productes i serveis), el reduït del 10% (hostaleria, transport, alguns aliments) i el superreduït del 4% (pa, llet, fruita, verdura, llibres i medicaments, entre altres).
Com es calcula l'IVA d'un producte?
Per afegir l'IVA a un preu sense impost, multiplica la base imposable per (1 + tipus d'IVA/100). Per saber quant IVA porta un preu que ja l'inclou, divideix l'import total entre (1 + tipus d'IVA/100) per obtenir la base, i resta aquest resultat del total per obtenir la quota.
Quina diferència hi ha entre el preu amb IVA i sense IVA?
El preu sense IVA (base imposable) és el valor del bé o servei abans d'aplicar l'impost. El preu amb IVA és l'import final que paga el consumidor, incloent la quota d'IVA corresponent.
Com afecta l'IVA els autònoms en les seves factures?
Els autònoms han de repercutir l'IVA corresponent en les seves factures emeses i poden deduir-se l'IVA suportat en les seves compres i despeses professionals. La diferència entre tots dos es liquida trimestralment davant l'Agència Tributària mitjançant el model 303.
Com calculo l'IVA a treure d'un preu final sense equivocar-me?
Divideix l'import total entre (1 + tipus d'IVA/100), no el multipliquis pel percentatge. Per exemple, amb un total de 121 € al 21%, la base és 121 · 1,21 = 100 €, i la quota d'IVA és 21 €.
Què és el recàrrec d'equivalència?
És un règim especial per a comerços minoristes que venen directament al consumidor final, en què s'aplica un recàrrec addicional (5,2%, 1,4% o 0,5% segons el tipus d'IVA del producte) sobre les compres a proveïdors, a canvi de no haver de presentar declaracions periòdiques d'IVA.
Com funciona l'IVA en una venda a un altre país de la UE?
Entre empreses registrades al cens VIES sol aplicar-se la inversió del subjecte passiu: el venedor no repercuteix IVA i el comprador l'autoliquida al seu propi país. Les vendes a particulars d'altres països de la UE segueixen regles diferents segons el volum de vendes.
Quins models cal presentar per declarar l'IVA com a autònom?
El model 303 és l'autoliquidació trimestral de l'IVA repercutit menys el suportat; el model 390 és el resum anual informatiu de tot l'exercici, que es presenta a principis de l'any següent.
Tots els productes i serveis tenen el mateix tipus d'IVA?
No. El tipus depèn del producte o servei: la majoria tributa al 21% general, però l'hostaleria, el transport de viatgers o determinats aliments tenen el 10% reduït, i béns de primera necessitat com el pa, la llet o els llibres tributen al 4% superreduït.
Puc utilitzar aquesta calculadora per a diverses línies d'una factura amb tipus diferents?
La calculadora resol un únic import i tipus d'IVA alhora. Per a una factura amb diverses línies a tipus diferents, calcula cada línia per separat amb el seu tipus corresponent i suma els resultats.