Viele Steuerpflichtige zahlen mehr spanische Einkommensteuer (IRPF), als ihnen zusteht, einfach weil sie die Abzüge nicht kennen, auf die sie Anspruch haben. Anders als Freibeträge (die auf die Bemessungsgrundlage wirken), werden Abzüge direkt von der zu zahlenden Steuerschuld abgezogen, weshalb ihr Effekt im Endergebnis meist deutlicher sichtbar ist.
Die häufigsten staatlichen Abzüge
- Einzahlungen in Rentenpläne: reduzieren die allgemeine Bemessungsgrundlage, innerhalb der gesetzlich festgelegten Jahresgrenzen, die für individuelle Pläne in den letzten Reformen gesenkt wurden.
- Spenden an gemeinnützige Organisationen: berechtigen zu einem Abzug von der Steuerschuld, mit Prozentsätzen, die mit zunehmender Regelmäßigkeit der Spenden an dieselbe Organisation über die Jahre steigen.
- Mutterschaft: Abzug für erwerbstätige Mütter mit Kindern unter 3 Jahren, kombinierbar mit der monatlichen Vorauszahlung.
- Kinderreiche Familien oder unterhaltsberechtigte Personen mit Behinderung: spezifische Abzüge, die monatlich vorab beantragt oder direkt in der Steuererklärung geltend gemacht werden können.
- Investition in neu gegründete Unternehmen: Abzug für alle, die als Gesellschafter in bestimmte Start-ups investieren, unter Haltefristen-Vorbehalt.
Regionale Abzüge: der Teil mit der größten Variation
Jede autonome Region Spaniens hat die Kompetenz, eigene zusätzliche Abzüge festzulegen, was je nach steuerlichem Wohnsitz zu einer enormen Vielfalt führt. Zu den häufigsten in verschiedenen Regionen zählen:
- Abzüge für die Miete der Hauptwohnung (besonders für Personen unter einem bestimmten Alter).
- Abzüge für Geburt oder Adoption von Kindern.
- Abzüge für Bildungsausgaben (Schulmaterial, Sprachen, Kindertagesstätten).
- Abzüge für Investitionen in die Sanierung der Hauptwohnung oder Verbesserungen der Energieeffizienz.
- Abzüge für die Pflege abhängiger Familienangehöriger.
Da sich diese Abzüge häufig ändern und stark von Region zu Region variieren, lohnt es sich, jedes Jahr die in Ihrer konkreten autonomen Region geltenden zu überprüfen, da regelmäßig neue Abzüge geschaffen oder bestehende aktualisiert werden.
Der Abzug für die Hauptwohnung: eine Übergangsregelung
Der staatliche Abzug für die Investition in die Hauptwohnung wurde für Käufe ab dem 1. Januar 2013 abgeschafft, bleibt aber im Rahmen einer Übergangsregelung für alle bestehen, die ihre Hauptwohnung bereits vor diesem Datum gekauft und den Abzug bereits genutzt haben. Wenn Sie Ihre Wohnung vor 2013 gekauft haben, gehört dieser Abzug zu den Posten, die es sich besonders lohnt zu überprüfen.
Wie Sie sicherstellen, dass Ihnen keine Abzüge entgehen
Der zuverlässigste Weg, keine Abzüge ungenutzt zu lassen, ist die zeilenweise Überprüfung des Entwurfs der Steuerbehörde vor der Bestätigung, statt ihn direkt zu akzeptieren. Der Entwurf enthält automatisch viele Steuerdaten, aber nicht immer regionale Abzüge, die der Steuerpflichtige selbst ausdrücklich angeben muss.
Simulieren Sie Ihre Quellensteuer vor der Steuersaison
Unser IRPF-Rechner gibt Ihnen eine Schätzung Ihrer Quellensteuer nach persönlicher Situation — nützlich als Referenz, bevor Sie im Detail prüfen, welche konkreten Abzüge in Ihrer autonomen Region für Sie infrage kommen.