Muchos contribuyentes pagan más IRPF del que les corresponde simplemente porque desconocen las deducciones a las que tienen derecho. A diferencia de las reducciones (que actúan sobre la base imponible), las deducciones se restan directamente de la cuota a pagar, por lo que su efecto suele ser más visible en el resultado final.
Deducciones estatales más habituales
- Aportaciones a planes de pensiones: reducen la base imponible general, dentro de los límites anuales establecidos por ley, que se han ido reduciendo en las últimas reformas para planes individuales.
- Donativos a entidades sin ánimo de lucro: dan derecho a deducción sobre la cuota, con porcentajes que aumentan cuanto mayor es la recurrencia de las donaciones a la misma entidad a lo largo de los años.
- Maternidad: deducción para madres trabajadoras con hijos menores de 3 años, compatible con el cobro anticipado mensual.
- Familia numerosa o personas con discapacidad a cargo: deducciones específicas que pueden solicitarse de forma anticipada mensual o aplicarse directamente en la declaración.
- Inversión en empresas de nueva creación: deducción para quienes invierten como socios en determinadas startups, sujeta a requisitos de permanencia.
Deducciones autonómicas: la parte que más varía
Cada comunidad autónoma tiene competencia para establecer sus propias deducciones adicionales, lo que genera una enorme variedad según dónde resides fiscalmente. Algunas de las más comunes en distintas comunidades incluyen:
- Deducciones por alquiler de vivienda habitual (especialmente para menores de determinada edad).
- Deducciones por nacimiento o adopción de hijos.
- Deducciones por gastos educativos (material escolar, idiomas, escuelas infantiles).
- Deducciones por inversión en rehabilitación de vivienda habitual o mejoras de eficiencia energética.
- Deducciones por cuidado de familiares dependientes.
Como estas deducciones cambian con frecuencia y varían mucho de una comunidad a otra, conviene revisar cada año las vigentes en tu comunidad autónoma concreta, ya que es habitual que se actualicen o se creen nuevas deducciones de un ejercicio a otro.
La deducción por vivienda habitual: un régimen transitorio
La deducción estatal por inversión en vivienda habitual se eliminó para las compras realizadas a partir del 1 de enero de 2013, pero se mantiene, mediante un régimen transitorio, para quienes ya compraron su vivienda habitual antes de esa fecha y venían aplicándose la deducción. Si compraste tu vivienda antes de 2013, es una de las deducciones que más merece la pena revisar que no se te esté pasando.
Cómo asegurarte de no perder deducciones
La forma más fiable de no dejar deducciones sin aplicar es revisar el borrador de la Agencia Tributaria línea por línea antes de confirmarlo, en lugar de aceptarlo directamente. El borrador incorpora automáticamente muchos datos fiscales, pero no siempre incluye deducciones autonómicas que requieren que el propio contribuyente las declare de forma expresa.
Simula tu retención antes de la campaña de la renta
Nuestra calculadora de IRPF te da una estimación de tu retención según tu situación personal, útil como referencia antes de revisar en detalle qué deducciones concretas te pueden aplicar en tu comunidad autónoma.