Deixar o demanar diners prestats a un familiar o amic és una pràctica habitual, però poques vegades es formalitza amb la cura necessària, cosa que pot generar problemes tant en la relació personal com amb Hisenda si no es fa correctament.
És completament legal, però convé formalitzar-ho
No hi ha cap impediment legal perquè dos particulars acordin un préstec entre si, amb o sense interessos. Tanmateix, l'absència d'un contracte formal pot generar problemes seriosos si sorgeix un desacord posterior sobre l'import, el termini, o fins i tot sobre si els diners lliurats eren un préstec o una donació.
Per què convé formalitzar el préstec per escrit
Un contracte de préstec entre particulars, encara que sigui senzill, hauria de recollir com a mínim: l'import prestat, el termini de devolució, si hi ha interès pactat i de quin import, i la forma de pagament. Aquest document no només protegeix les dues parts en cas de conflicte, sinó que també és la prova que necessitaràs davant Hisenda per acreditar que es tractava realment d'un préstec, i no d'una donació encoberta.
El risc fiscal de no formalitzar-ho: la presumpció de donació
Si lliures una quantitat de diners significativa a una altra persona sense cap document que acrediti que es tracta d'un préstec, Hisenda pot presumir que es tracta d'una donació, subjecta a l'Impost de Successions i Donacions, que pot tenir un cost fiscal considerablement més gran que l'absència de tributació d'un préstec ben documentat i retornat correctament.
Els interessos pactats també tributen
Si el préstec entre particulars inclou interessos, el prestador ha de declarar aquests interessos rebuts com a rendiment del capital mobiliari en el seu IRPF, igual que si procedissin d'un dipòsit bancari, amb independència que Hisenda tingui o no constància directa de l'operació per altres vies.
Un préstec sense interessos també pot tenir conseqüències fiscals
Un préstec entre particulars sense cap interès pactat, entre persones sense relació de parentiu, es podria interpretar en determinades circumstàncies com una operació que hauria d'haver generat un rendiment (interès) a valor de mercat, amb les corresponents implicacions fiscals, encara que a la pràctica aquesta qüestió sol valorar-se segons les circumstàncies concretes de cada cas.
L'obligació de declarar préstecs d'import elevat
Els préstecs entre particulars per imports superiors a determinats llindars tenen, a més, obligacions específiques de declaració davant l'Agència Tributària (relacionades amb l'Impost de Transmissions Patrimonials, encara que els préstecs entre particulars solen estar exempts si es compleixen certs requisits formals), per la qual cosa convé informar-se bé abans de formalitzar operacions d'import significatiu.
Calcula unes condicions justes per al préstec
Si vas a formalitzar un préstec entre particulars amb interessos, la nostra calculadora de préstec personal et pot ajudar a calcular una quota i un cost total raonables, com a referència per pactar unes condicions clares entre les dues parts.